Co všechno si můžete odečíst z daní? Pozor na novinky a snížené limity

Apríl si letos opět poznamenejte do kalendáře

Řádný termín pro podávání daňového přiznání je i letos 1. dubna. Pokud podáváte daně elektronicky, termín se prodlužuje až do května. Jestliže vám daně zpracovává daňový poradce, je termín ještě delší. Abyste nemuseli státu platit víc, než opravdu musíte, je dobré vědět, jaké odečitatelné položky si můžete z daní odečíst. Daňový základ lze snížit následujícími způsoby. 

Hypotéční úvěr nebo stavební spoření

Splácíte hypoteční úvěr nebo stavební spoření, které jste použili k řešení bytových potřeb? Nezapomeňte si zaplacené úroky odečíst od základu daně. Jen dávejte pozor na jednu zásadní změnu, kterou je snížení limitu odpočtu pro nově obstarané bytové potřeby od 1. ledna 2021 z původních 300 tisíc Kč na 150 tisíc Kč. Pokud jste uzavřeli smlouvu do konce roku 2020, i nadále můžete odečítat úroky až do 300 tisíc Kč, a to i v případě refinancování.  

Penzijní připojištění

Pokud si platíte penzijní připojištění, můžete si s jeho pomocí snížit daňový základ až o 24 tisíc ročně. Čistá daňová úspora pak je 3 600 korun. Nehraje roli, zda jste zaměstnancem nebo podnikáte. I tady ale počítejte s jednou zásadní podmínkou, která říká, že je nutné si na svou smlouvu poslat více než 12 tisíc ročně, tedy cca tisícovku měsíčně.  

Životní pojištění

I životní pojištění vám může základ daně zajímavým způsobem snížit. V tomhle případě jde opět o 24 tisíc korun za rok, což znamená 3 600 korun (15 procent z 24 tisíc) čisté daňové úspory. Toto zvýhodnění navíc mohou využít i majitelé smluv takzvaného soukromého životního pojištění (sem spadá např. kapitálové životní pojištění nebo investiční životní pojištění).  

I v tomhle případě je ale potřeba počítat s několika podmínkami. Sem patří třeba skutečnost, že smlouva musí být v režimu „s daňovým zvýhodněním“. Smlouva tedy nesmí umožňovat průběžné mimořádné výběry, musí být sjednána minimálně na 60 měsíců trvání smlouvy a minimálně do 60 let věku klienta – pojistníka. 

Dárcovství

Chodíte darovat krev nebo kostní dřeň? Případně přispíváte nejrůznějším organizacím hmotnými nebo finančními dary? I tuhle bohulibou činnost si můžete snadno z daní odečíst. Ve druhém zmíněném případě musí hodnota daru činit nejméně 1000 Kč nebo být vyšší než 2 % základu daně, přičemž darem je možno snížit roční základ daně maximálně o 15 %. Dárcovství krve je potom ohodnoceno částkou 3 000 korun za jeden odběr. Pokud budete darovat kostní dřeň, ohodnocení se zvyšuje na 20 000 Kč. 

Členské příspěvky odborové organizace a vzdělávání

Odečíst od základu daně si můžete také členské příspěvky odborové organizaci, která podle svých stanov obhajuje hospodářské a sociální zájmy zaměstnanců. Tady můžete uplatnit maximálně 1,5 % zdanitelných příjmů ze závislé činnosti/zaměstnání, nejvýše však 3 tisíce korun za zdaňovací období.  

Hradili jste poplatek spojený se zkouškou ověřující výsledky dalšího vzdělávání podle zákona o ověřování a uznávání výsledků dalšího vzdělávání? V tomhle případě si pak můžete odečíst maximálně 10 tisíc korun. A pamatujte, u osob zdravotně postižených se tato částka zvyšuje na 13 tisíc korun, respektive 15 tisíc korun u osoby s těžším zdravotním postižením. 

Další slevy, které můžete uplatnit

Při vyplňování daňového přiznání nezapomeňte ani na další slevy, které můžete uplatnit. Tou nejzajímavější je jistě sleva na poplatníka, která se oproti minulým letům zvyšuje na 27 840 Kč. V roce 2022 pak vzroste ještě více, na 30 840 Kč.  

Mezi další slevy patří i sleva na manželku/manžela žijící s poplatníkem ve společně hospodařící domácnosti v případě, že nemá vlastní příjem přesahující za zdaňovací období 68 tisíc korun (pokud má manžel/ka nárok na průkaz ZTP/P, sleva bude činit dvojnásobek). 

Odečíst si můžete i slevu na invaliditu, která činí 2 520 korun až 5 040 korun (základní a rozšířená). Další je i sleva pro držitele průkazu ZTP/P, která činí 16 140 korun. Rodiče studentů pak mohou uplatnit další slevu ve výši 4 020 korun. Pokud se rozhodnete dítě umístit do předškolního zařízení, máte nárok na slevu ve výši 13 350 korun. 

V případě, že musíte využívat EET pokladnu, máte nárok na slevu na evidenci tržeb (maximální částka činí v tomhle případě 5 tisíc korun, přičemž skutečnou výši slevy je nutné spočítat v závislosti na základ daně).  

Poslední slevou je potom sleva na dani za každého zaměstnance se zdravotním postižením, která činí 18 tisíc korun za zaměstnance a maximálně 60 tisíc korun za zaměstnance s těžkým zdravotním postižením.